2018年《股权投资基金》知识点:成本法
1、重置成本法 重置成本法则是用待评估资产的重置全价减去其各种贬值后的差额作为该项资产价值的评估方法。其中，重置全价是指在现时条件下重新购置一项全新状态的资产所需的全部成本。综合贬值包括有形损耗（如物质的磨损和老化）和无形损耗（如技术的过时和市场竞争的变化）等。
2、股权投资基金的估值方法股权投资基金的估值方法主要包括成本法、市场法和收入法。成本法：成本法是一项反映当前重置资产服务能力所需要的金额的估值技术。它主要包括复原重置成本法和更新重置成本法。
3、EBITDA未将所得税因素考虑在内，税收减免或者补贴会导致两家企业的EBITDA相等但税后净利润却相差较大。市净率法定义：市净率（P/B）也称市账率，等于企业股权价值与股东权益账面价值的比值，或者每股价格除以每股账面价值。相应地，企业股权价值等于股东权益账面价值乘以市净率。
净值是什么意思
1、理财产品的净值是指产品的资产价值除以总份额，反映了每个份额的实时价值。例如，如果一个理财产品初始净值为1，盈利20%，则净值为2；亏损10%，则净值为0.9。净值不是实时变动的，而是根据产品招募书中的规定，在每日、每周或每月等固定周期公布。这样可以确保投资者能够了解自己投资的价值变动情况。
2、净值是固定资产或资产组合在扣除相关损耗或负债后剩余的价值，其具体含义因应用场景不同而有所差异，但核心逻辑均为“资产原值减去消耗部分后的净额”。
3、净值是指固定资产折旧金额扣除累计折旧后的账户余额，本质是资产剩余使用价值的财务体现。它反映了固定资产经过折旧后的实际价值，与初始价值对比可判断资产的新旧程度及利用效率。具体可从以下层面理解：净值的核心定义净值通过“原值－累计折旧”计算得出，代表资产在折旧后的剩余价值。
4、净值是固定资产或金融资产在扣除相关折旧、损耗或负债后剩余的账户余额，反映资产的实际价值或股东权益的财务体现。从固定资产角度，净值被称为折旧使用价值，是固定资产原始价值减去累计折旧后的金额。这一数值体现了资产在使用过程中因损耗而减少的价值，剩余部分即为资产当前的实际使用价值。
近期银行理财产品净值下跌的原因
1、近期银行理财产品净值下跌主要跟市场环境、资产配置以及政策变化等多个因素有关，具体分析如下：市场利率波动的影响 债券市场表现不佳，银行理财大量配置的债券资产因市场利率上升、信用事件等，债券价格下跌，使得以摊余成本法以外的净值型产品收益降低。
2、银行理财产品净值下跌的原因市场环境变化：债券市场波动加大、信用利差走阔，导致固定收益类理财产品底层资产价值下跌，这是直接原因。例如，债券价格下跌会直接传导至以债券为主要配置的理财产品净值。货币政策与市场利率变动：市场利率下行影响理财产品投资回报率。
3、浮亏原因：债市调整触发净值回撤近期债市出现罕见大跌，主要受以下因素驱动：宏观经济预期变化：经济复苏预期升温，市场对货币政策收紧的担忧加剧，导致债券价格下跌（债券价格与利率呈反向关系）。机构行为调整：银行、保险等机构为应对流动性需求或监管要求，集中抛售债券，进一步压低价格。
深入解析:探秘产品净值的收益计算方法
1、计算产品净值的主要方法 历史成本法：定义：通过记录购买各笔交易发生时支付的金额（包括申购费用等）并累加至计算日，同时考虑赎回手续费从赎回款项中扣除，以确保每位持有者的份额公平、合理且准确。适用场景：适用于没有每日市场行情数据或交易频率较低的投资品种，如封闭式基金。
2、单个单笔高水位法，其核心算法在于当基金份额持有人每笔份额或赎回份额累计净值超越上一次成功计提基准日的净值时，对在上一成功计提基准日至本次计提基准日这段持有期间，累计净值增长超过上一成功计提基准日净值的部分，按比例进行计提。
3、运作方式：宜盛财富月月盈的运作方式主要是将用户每个月闲散的资金集中起来，进行一系列的投资操作。这种方式本身并不特别，关键在于其后续的投资策略和风险管理。 收益率：该产品宣传的收益率较为吸引人，但投资者应理性看待。高收益往往伴随着高风险，因此在选择时务必谨慎。
4、以中国农业银行的个人贷款为例，假设贷款利率为9%左右，那么10万贷款三年的利息总额大约为14，700元。计算公式为：本金（100，000元）* 年利率（9%）* 贷款期限（3年）。降低贷款利息的建议 提高个人信用：保持良好的信用记录，有助于获得更低的贷款利率。
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希望本篇文章《净值化和成本法-成本法和净值法》能对你有所帮助！
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